离任审计报告汇编（共5篇）

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离任审计报告汇编（共 5 篇）

1. 离任审计报告（一）........................................2

2. 离任审计报告（二）......................................11

3. 离任审计报告（三）......................................18

4. 离任审计报告（四）......................................26

5. 离任审计报告（五）......................................33

离任审计报告（一）

xx 集团监事会：

本审计小组按照 xx 集团管理干部辞职、离职、离岗审

计规定的责任要求，对珠海市 x电子工业有限公司、珠海市

x电器有限公司和珠海市 x贸易有限公司三家 xx 集团子公

司财务副总张 xx 在20xx 年x月x日至 20xx 年x月x日共 x

个月期间的财务活动进行离任审计。

本次审计主要采取先由财务内部工作人员自行全面清

查并形成自查报告，审计主审人员根据自查报告的重点、

难点、疑点内容在审计项目负责人的协助和指导下予以复

查，以形成此报告。根据综合的自查报告和复查报告内容，

特做出如下审计报告：

一、财务会计现行基本情况

1、财务组织结构及职责分工的状况、财务组织结构及

职责分工的状况在此期间，财务部对内部组织结构及职责

分工多次进行了反复调整，在业务相同的情况下，财务人

员由原来的 9人增加到现阶段的 12 人。目前的财务组织和

职责分工虽趋稳定，但没有优化人力资源。

2、会计核算的基本情况、会计核算的基本情况因内部

核算方法或程序反复变化，造成会计核算和对帐滞后，经

常出现总帐与明细帐不一致的情况。外部对帐因财务与采

购两部门职责分工不明，不能很好履行对帐职责，给资金

支付的安全造成不少的隐患，目前财务部对会计核算和对

帐投入很大的精力，以改善财务管理的被动局面。

3、资金管理的基本情况、资金管理的基本情况我公司

前期的资金支付，先按正常的程序办理好审核和签字，再

由财务副总根据支付重点、资金状况和紧张程度分配使用

资金；而本期间的资金支付只要财务副总一经签字，无须

分配资金，直接付款。对代理商的信用额度也大幅增加，

现阶段公司已进入营销旺季，有限的资金不能及时收回。

4、成本费用控制的基本情况、成本费用控制的基本情

况财务部针对成本费用的控制，采取了一系列的改革措施

和方案，起到一定的控制效果，但在实施过程中因多方面

的原因，后期效果不显著。截止目前，成本费用控制尚未

得到根本性转变。

二、资产及负债状况的审查

1、货币资金的审查、货币资金的审查 20xx 年7月份初

三个公司库存现金余额为1187 万元，到了 20xx 年7月末余

额仅为 233 万元，期间现金净流出总额 954 万元。下表为与

直接经营责任不相关的各项资金收支明细：

从上表中可以计算：

直接经营现金净流出=954+345–620–506—9=164 万元。

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摘要：

离任审计报告汇编（共5篇）1.离任审计报告（一）........................................22.离任审计报告（二）......................................113.离任审计报告（三）......................................184.离任审计报告（四）......................................265.离任审计报告（五）......................................33离任审计报告（一）xx集团监事会：本审计小组按照xx集团管理干...

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